Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайланг хэрхэн яаж бэлтгэх вэ

Агуулгын хүснэгт:

Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайланг хэрхэн яаж бэлтгэх вэ
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайланг хэрхэн яаж бэлтгэх вэ

Видео: Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайланг хэрхэн яаж бэлтгэх вэ

Видео: Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайланг хэрхэн яаж бэлтгэх вэ
Видео: Лекц №14. Мөнгөн гүйлгээний тайлан - 1-р хэсэг 2024, Гуравдугаар сар
Anonim

Мөнгөн гүйлгээний тайлан нь жилд нэг удаа хийдэг бизнесийн санхүүгийн тайлангийн нэг хэсэг юм. Мөнгөн гүйлгээний тайлангийн мэдээллийг нягтлан бодох бүртгэлийн 2 аргын аль нэгийг ашиглан нэгтгэж болно. Шууд бус аргыг ашигласнаар та орлогын мэдүүлгээс бизнесийн цэвэр орлогоос эхэлж, дараа нь тухайн компанийн үйл ажиллагаа, санхүүжилт, хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаанаас хамаарч хэмжээг нь тохируулна. Шууд бус арга нь хуримтлалд үндэслэн бүртгэл хөтөлдөг, олсон орлогоо, гарсан тохиолдолд зардлаа бүртгэдэг бизнес эрхлэгчдийн шууд аргаас илүү хялбар байдаг.

Алхам

4 -р хэсгийн 1: Үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн урсгалыг тодорхойлох

Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 1 -р алхам
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 1 -р алхам

Алхам 1. Орлогын тайланд тусгагдсан цэвэр орлогоос эхэлье

Танай компанийн санхүүгийн тайлангийн нэг хэсэг болгон бэлтгэсэн орлогын тайланд цэвэр орлогын шугам багтсан болно. Мөнгөн гүйлгээний тайлангийнхаа дүнг үйл ажиллагааны хэсэгт хамгийн түрүүнд бичнэ үү.

Цэвэр орлогыг EBIT товчлолоор "хүү, татвараас өмнөх орлого" гэж нэрлэдэг

Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 2 -р алхам
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 2 -р алхам

Алхам 2. Мөнгөний урсгалд нөлөөлөхгүй зардлыг орлогод буцааж оруулах

Элэгдэл, хорогдол, хомсдол зэрэг зардлууд нь мөнгөн гүйлгээнд нөлөөлөхгүй ч гэсэн танай компанийн ашгийг бууруулдаг. Та мөнгөн гүйлгээний тайланг бэлтгэж байгаа тул эдгээр зардлыг цэвэр орлогод буцааж оруулна.

  • Хэрэв зардлын аль нэг нь сөрөг дүн бол түүнийгээ хуулбар дээрээ хаалтанд оруулна уу.
  • Та зардлаа цэвэр орлогод буцааж оруулахдаа хаалтанд байгаа дүнг хасах эсвэл сөрөг тоог нэмж орлогын зөв дүнг олж авна.
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 3 -р алхам
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 3 -р алхам

Алхам 3. Нийт дүнг цэвэр үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээгээр жагсаана уу

Цэвэр орлого ба бэлэн бус зардлыг нэгтгэн компанийн цэвэр үйл ажиллагааны мөнгөн урсгалыг олоорой. Таны мөнгөн гүйлгээний тайлангийн үйл ажиллагааны хэсгийн сүүлийн мөрөнд бичигдсэн энэ дүн нь танай компанийн үйл ажиллагаанд өгсөн эсвэл ашигласан нийт мөнгөн дүн юм.

Жишээлбэл, хэрэв танай компанийн цэвэр орлого $ 150,000, таны нийт бэлэн бус зардал $ 50,000 бол та цэвэр үйл ажиллагааны мөнгөн урсгал 200,000 доллар байх болно

4 -р хэсгийн 2 -р хэсэг: Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн урсгалыг танилцуулах

Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 4 -р алхам
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 4 -р алхам

Алхам 1. Үндсэн хөрөнгө эсвэл хөрөнгө оруулалтын хэрэгсэл худалдан авахад зарцуулсан мөнгийг нэгтгэн тооцно

Хэрэв танай компани үл хөдлөх хөрөнгө, тоног төхөөрөмж, технологи гэх мэт үндсэн хөрөнгийг худалдаж авсан бол нийт дүнг энэ мөрөнд оруулсан болно. Энэ хэмжээ нь мөнгөн гүйлгээнээс авсан мөнгө учраас хаалтанд оруулсан сөрөг тоо юм. Энэ ангилалд ихэвчлэн дараахь зүйлс орно.

  • Тоног төхөөрөмж, үл хөдлөх хөрөнгө эсвэл технологийн худалдан авалт (ихэвчлэн "үл хөдлөх хөрөнгө, үйлдвэр, тоног төхөөрөмж" гэсэн утгатай "PP&E" гэж товчилдог)
  • Хувьцаа, бонд худалдаж авах
  • Мөнгө зээлэх
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 5 -р алхам
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 5 -р алхам

Алхам 2. Аливаа үндсэн хөрөнгө эсвэл хөрөнгө оруулалтын борлуулалтаас олсон орлогыг жагсаана уу

Энэ шугам нь хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны үр дүнд танай компанид орж ирсэн мөнгөний эерэг урсгалыг илэрхийлдэг. Дараахь төрлийн үйл ажиллагааг ихэвчлэн энд оруулсан болно.

  • Тоног төхөөрөмж эсвэл үл хөдлөх хөрөнгө зэрэг үндсэн хөрөнгийн борлуулалт
  • Хувьцаа, бондын борлуулалт
  • Зээл цуглуулах
  • Үндсэн хөрөнгийн эвдрэлтэй холбоотой даатгалын төлбөр тооцооноос олсон орлого
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 6 -р алхам
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 6 -р алхам

Алхам 3. Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаанд ашигласан цэвэр мөнгийг тооцоол

Хөрөнгө оруулалтын мөнгөн урсгалыг олохын тулд эерэг ба сөрөг хөрөнгө оруулалтын мөнгөн урсгалын зүйлийг нэмж оруулаарай. Энэ тоог эерэг эсвэл сөрөг дүнгээр илэрхийлж болно.

  • Жишээлбэл, хэрэв танай компани нийт 25,000 долларын тоног төхөөрөмж худалдан авч, 50,000 доллараар хувьцаагаа зарж, 10,000 долларын зээл авсан бол энэ нь 35,000 долларын цэвэр хөрөнгө оруулалтын мөнгөн гүйлгээтэй болно (-$ 25,000 + $ 50,000 + $ 10), 000 = 35,000 доллар).
  • Нөгөөтэйгүүр, хэрэв танай компани нийт 25,000 долларын тоног төхөөрөмж худалдаж авсан боловч хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаатай холбоотой эерэг мөнгөн гүйлгээгүй бол танай компани $ 25,000 эсвэл $ 25,000 -ийн цэвэр хөрөнгө оруулалтын мөнгөн гүйлгээтэй байх болно.

4 -р хэсгийн 3 -р хэсэг: Санхүүжилтийн үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн урсгалыг оруулах

Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 7 -р алхам
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 7 -р алхам

Алхам 1. Компанид хөрөнгө оруулсан гүйлгээг жагсаах

Томоохон компаниудын хувьд мөнгөн гүйлгээг эерэгээр илэрхийлсэн эдгээр гүйлгээ нь компанид орж ирэх мөнгөний томоохон эх үүсвэр болдог. Санхүүжилтийн үйл ажиллагааны эерэг мөнгөн урсгалын жагсаалтад дараахь зүйлс орно.

  • Компанийн хувьцааны борлуулалт
  • Бонд гэх мэт өрийн хэрэгслийг гаргах
  • Удаан хугацаагаар ашиглах хандивлагчдын хандив (ашгийн бус байгууллагын хувьд)
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 8 -р алхам
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 8 -р алхам

Алхам 2. Эзэмшигч эсвэл зээлдүүлэгчид буцааж өгсөн мөнгийг өгөх

Эдгээр гүйлгээ нь тухайн компанийн эзэмшигчид эсвэл зээлдүүлэгчдэд төлсөн мөнгийг дансанд тусгасан дүнг хаалтанд бичнэ. Ногдол ашиг өгдөггүй, өр багатай жижиг бизнесүүд мөнгөн гүйлгээнд сөрөг нөлөө үзүүлэхгүй байж магадгүй юм. Дараахь зүйлийг энэ тоонд багтааж болно.

  • Компанийн хувьцааг дахин худалдаж авах
  • Өрийн эргэн төлөлт
  • Хувьцаа эзэмшигчдэд ногдол ашиг хуваарилах
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 9 -р алхам
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 9 -р алхам

Алхам 3. Цэвэр санхүүжилтийн мөнгөн урсгалыг авахын тулд бүх оруулгуудыг нэмж оруулаарай

Үйл ажиллагааны болон хөрөнгө оруулалтын хэсэгт хийсэн шиг энэ хэсгийн мөрүүдийг нэгтгэ. Цэвэр санхүүжилтийн мөнгөн гүйлгээ нь эерэг эсвэл сөрөг байж болно. Ерөнхийдөө, хэрэв та эерэг үйл ажиллагаа, хөрөнгө оруулалтын мөнгөн урсгалыг нөхөөгүй бол цэвэр санхүүжилтийн мөнгөн урсгалыг сөрөг байлгахаас зайлсхийхийг хүсч байна.

  • Хэрэв энэ дүн сөрөг байвал та компанийнхаа санхүүжилтийг илүү нарийвчлан судлах хэрэгтэй болно, ялангуяа танай компани их хэмжээний өрийг удирдах гэж байгаа бол.
  • Хэрэв танд ногдол ашиг хуваарилдаггүй, өр төлбөргүй харьцангуй жижиг бизнес байгаа бол мөнгөн гүйлгээний тайландаа санхүүжилтийн хэсэг огт хэрэггүй байж магадгүй юм.

4 -ийн 4 -р хэсэг: Мөнгөн хөрөнгийн эхлэл ба төгсгөлийг нэгтгэх

Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 10 -р алхам
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 10 -р алхам

Алхам 1. Үйл ажиллагаа, санхүүжилт, хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн урсгалыг нэгтгэх

Мөнгөн гүйлгээний тайландаа хэсэг бүрийн сүүлийн 3 мөрийг авч нэгтгэн оруулна уу. Хэрэв танд ямар нэгэн ангилалд мөнгөн гүйлгээ сөрөг байгаа бол тэр дүнг хасна уу (мөн сөрөг тоог нэмж, ижил үр дүнг авах боломжтой.

Жишээлбэл, хэрэв таны бизнест цэвэр үйл ажиллагааны мөнгөн урсгал 135,000 доллар, -20,000 доллар цэвэр санхүүжилтийн мөнгөн урсгал, -12,000 доллар цэвэр хөрөнгө оруулалтын мөнгөн урсгал байгаа бол та 103,000 долларын цэвэр мөнгөн гүйлгээтэй байна. хугацаа (135,000 + -20, 000 + -12, 000 = 103, 000)

Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайланг бэлтгэх Алхам 11
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайланг бэлтгэх Алхам 11

Алхам 2. Анхны бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг өмнөх жилийн балансаас хуулж бич

Өмнөх тайлант хугацаанд бэлтгэсэн санхүүгийн тайлан руу очно уу. Бэлэн мөнгөний үлдэгдэл нь энэхүү тайланд хамрагдсан хугацааны анхны мөнгийг илэрхийлнэ.

Хэрэв танд өмнөх тайлант хугацааны тайлан байхгүй бол эхлүүлсэн бэлэн мөнгөний хэмжээг ашиглаарай эсвэл энэ алхамыг алгасаарай. Таны бэлэн мөнгөний үлдэгдэл нь тухайн үеийн мөнгөн гүйлгээний тайланд тооцоолсон нийт цэвэр мөнгөн урсгал байх болно

Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 12 -р алхам
Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах 12 -р алхам

Алхам 3. Мөнгөн хөрөнгийн эхэн үеийн нийт цэвэр мөнгөн урсгалыг нэмнэ

Мөнгөн гүйлгээний тайлан дээрээс олж авсан нийт цэвэр мөнгөн гүйлгээ, таны эхлүүлсэн бэлэн мөнгөний үлдэгдэл нь таны бизнесийн эцсийн бэлэн мөнгөний үлдэгдэл юм. Энэ дүнг мөнгөн гүйлгээний тайлангийнхаа сүүлийн мөрөнд бичнэ үү.

Жишээлбэл, хэрэв танай компани 250,000 долларын бэлэн мөнгөний үлдэгдэлтэй байсан бөгөөд нийт цэвэр мөнгөн урсгал 103,000 доллар байсан бол таны бэлэн мөнгөний үлдэгдэл 353,000 доллар (250,000 + 103, 000 = 353,000) байх болно

Зөвлөмж

  • Хэрэв танд бэлэн мөнгөөр нөлөөлөхгүй боловч урт хугацааны хөрөнгө, өр, өөрийн хөрөнгөд нөлөөлөх гүйлгээ байгаа бол тэдгээрийг мөнгөн гүйлгээний тайлангийнхаа доод талд эсвэл санхүүгийн тайлангийн ерөнхий тэмдэглэлд тэмдэглээрэй.
  • Quickbooks гэх мэт аливаа нягтлан бодох бүртгэлийн програм нь мөнгөн гүйлгээний тайлангаа форматлахад ашиглаж болох загваруудтай болно. Олон програмууд нь танд энэ болон бусад санхүүгийн тайланг автоматаар гаргах боломжийг олгодог.

Зөвлөмж болгож буй: