AMT -ээс хэрхэн зайлсхийх вэ: 13 алхам (зурагтай)

Агуулгын хүснэгт:

AMT -ээс хэрхэн зайлсхийх вэ: 13 алхам (зурагтай)
AMT -ээс хэрхэн зайлсхийх вэ: 13 алхам (зурагтай)

Видео: AMT -ээс хэрхэн зайлсхийх вэ: 13 алхам (зурагтай)

Видео: AMT -ээс хэрхэн зайлсхийх вэ: 13 алхам (зурагтай)
Видео: Өрхийн ажилчдын албан татварын Н хуваарь. Хэн мэдүүлэх хэрэгтэй вэ? 2024, Гуравдугаар сар
Anonim

Альтернатив татварын өөр хувилбарыг (AMT) АНУ-ын засгийн газар жил бүр олон тооны суутгал, чөлөөлөлтийн улмаас өндөр орлоготой иргэд, корпорациуд татвар төлөхөөс зайлсхийхгүй байх үүднээс зохион бүтээсэн. Гэсэн хэдий ч инфляци гэх мэт хүчин зүйлсийн улмаас хувь хүмүүсийн тоо нэмэгдэж байгаа нь AMT-ийн эхлэх орлогын босго хэмжээнээс доогуур байж магадгүй юм. Хувь хүмүүс ердийн татвар эсвэл AMT-ээс аль нь өндөр болохыг төлөх шаардлагатай болдог. Татварын жил бүрийн санхүүгийн төлөвлөлтийг сайтар хийх, хөрөнгө оруулалт, байшингийн зардал, суутгал гэх мэт татварын нийтлэг хүчин зүйлсийг нягтлан бодох бүртгэл хийх нь AMT -ийн өр төлбөрийг бууруулах эсвэл үүнээс зайлсхийхэд тусална.

Алхам

4 -ийн 1 -р хэсэг: Хөрөнгө оруулалтаа төлөвлөх

AMT 1 -р алхамаас зайлсхий
AMT 1 -р алхамаас зайлсхий

Алхам 1. Тэтгэврийн даатгалын шимтгэлээ хамгийн их байлгах

401 (k) гэх мэт тэтгэврийн төлөвлөгөө нь татвар ногдуулж буй орлогынхоо хэмжээг бууруулахад хувь нэмэр оруулах боломжийг олгодог. Ийм төлөвлөгөөний дагуу зөвшөөрөгдсөн шимтгэлийг бүрэн хэмжээгээр оруулах нь таны орлого, AMT -ийн өр төлбөрийг бууруулахад тусалдаг.

  • Орлогын хязгаарын талаархи одоогийн мэдээллийг IRS Publications 590-A (IRAs) ба 560 (401 (k) төлөвлөгөө) дээрээс олж болно.
  • Хэрэв та хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг бол SEP IRA, SIMPLE IRA, solo 401 (k) эсвэл үүнтэй төстэй төлөвлөгөөнд жилд зөвшөөрөгдөх хамгийн их хувь нэмэр оруулах нь ижил ашиг тустай байж болно.
AMT 2 -р алхамаас зайлсхий
AMT 2 -р алхамаас зайлсхий

Алхам 2. Татвараас чөлөөлөгдөөгүй хувийн үйл ажиллагааны бонд болон бусад хөрөнгө оруулалтын орлогын эх үүсвэрээс зайлсхий

Татвараас чөлөөлөгддөг зарим төрлийн хүүг AMT-ийн дагуу чөлөөлдөггүй. Үүний хамгийн түгээмэл жишээ бол "хувийн үйл ажиллагаа" гэж нэрлэгддэг бондоос олсон хүү юм. Ийм төрлийн бондуудыг барилга барих гэх мэт хувийн болон төрийн бус төслүүдийг санхүүжүүлэх зорилгоор гаргадаг.

  • Хэрэв танд IRA гэх мэт татварыг хойшлуулсан дансанд ороогүй хөрөнгө оруулалтын багц байгаа бол татвараас чөлөөлөгдсөн бонд, татварын үр ашигтай хамтын санд хөрөнгө оруулснаар AMT-ийн өр төлбөрт үзүүлэх нөлөөллийг бууруулах боломжтой. Санхүүгийн зөвлөх эсвэл хөрөнгө оруулалтын зуучлагчтайгаа багцынхаа хамгийн сайн сонголтуудын талаар ярилцаарай.
  • Татвараас чөлөөлөгдсөн бонд худалдаж авах нь үргэлж хамгийн сайн стратеги биш юм. Татварын дээд хэмжээ 28% байдаг тул татвараас чөлөөлөгдсөн бондод хөрөнгө оруулахын тулд татвараас чөлөөлөгдсөн болон татвар ногдох бондын хүүгийн зөрүү 28% ба түүнээс бага байх ёстой. Өөрөөр хэлбэл, заримдаа татвар ногдох бондод хөрөнгө оруулалт хийж, татварын хөнгөлөлт авах нь таны багцад татвараас чөлөөлөгдсөн бонд худалдаж авахаас илүү дээр юм.
AMT 3 -р алхамаас зайлсхий
AMT 3 -р алхамаас зайлсхий

Алхам 3. Боломжтой бол хувьцааны опционыг хэрхэн зохицуулахаа шийднэ

Хэрэв таны ажил олгогч хувьцааны урамшууллын опцион (ISO) санал болговол та энэ сонголтыг хэрэгжүүлэхийг хүсч байгаа бөгөөд та AMT -тэй тулгарсан бол үүнийг сайтар төлөвлөх хэрэгтэй болно. ISO -ийг ихэвчлэн хөнгөлөлттэй үнээр санал болгодог; ердийн татварын системийн дагуу та ISO -ийн хөрөнгө оруулалтыг борлуулахдаа л татвар ногдуулна. Гэсэн хэдий ч, хэрэв та AMT -д хамрагдах юм бол хувьцааны бодит зах зээлийн үнэ болон түүний төлөө төлсөн үнийн зөрүүгээс татвар төлөх болно.

  • Та ISO -г хэрэгжүүлж буй татварын жил дуусахаас өмнө хувьцаагаа зарах боломжтой. Хэрэв хувьцаа унавал та хувьцаанд үнэхээр төлсөн дүн болон зах зээлийн доод үнийн хоорондох ашигт тогтмол татвар ногдуулах бөгөөд хөрөнгө оруулалтын орлого AMT -д хамаарахгүй болно.
  • ISO -ийг хөрөнгө оруулалтын багц, татварын нөхцөлдөө хэрхэн оруулахаа сонгох нь туйлын төвөгтэй байж магадгүй юм. Татварын зөвлөхтэй байх (эсвэл таны мэддэг татварын програм хангамж) санхүүгийнхээ талаар сайтар дүн шинжилгээ хийж, янз бүрийн боломжит хувилбаруудын үр дүнг төлөвлөж, таны хувьд аль нь хамгийн сайн болохыг шийдэхэд туслах нь хамгийн сайн арга юм.

4 -ийн 2 -р хэсэг: Гэрийн зардлыг төлөвлөх

AMT 4 -р алхамаас зайлсхий
AMT 4 -р алхамаас зайлсхий

Алхам 1. Байшингийн орон сууцны зээлийн хүүг танай байшинтай шууд холбоотой зорилгоор ашиглах

2017 оны Татварын хөнгөлөлт, ажлын байрны тухай хуулийн дагуу та зээлийн орлогыг хувийн шалтгаанаар (2018 оны орлогын албан татвар болон АМТ -ийн аль алинд нь хамааралтай) ашигласан бол 2018 онд эсвэл түүнээс хойш авсан зээлийн үл хөдлөх хөрөнгийн зээлийн хүүг хасах боломжгүй болно.. Тиймээс, хэрэв та AMT -д хамрагдаж байгаа бол энэ мөнгөө байшингаа худалдаж авах, барих, сайжруулах зорилгоор ашиглахгүй бол орон сууцны зээл авах ямар ч хөшүүрэг байхгүй болно.

Хэрэв та 2018 оноос өмнө байшингийнхаа зээлийг авч, хувийн шалтгаанаар ашигласан бол тогтмол орлогын албан татварын холбогдох хүүг хасах боломжтой боловч AMT -ийн хувьд биш юм

AMT 5 -р алхамаас зайлсхий
AMT 5 -р алхамаас зайлсхий

Алхам 2. Үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авахын оронд түрээслэх талаар бодож үзээрэй

Орон сууц өмчлөх эсвэл моргейжийн төлбөр төлөхийн оронд түрээслэх нь таны бүс нутагт үл хөдлөх хөрөнгийн татвар өндөр байгаа тохиолдолд AMT -д хамрагдах магадлалыг бууруулахад тусална. Дүрмээр бол, хэрэв та байшингаа түрээслүүлбэл та үл хөдлөх хөрөнгийн татвар төлөх үүрэг хүлээхгүй бөгөөд татвараа тооцохдоо санаа зовох хэрэггүй болно.

  • Татварын ердийн тогтолцооны дагуу та төлөх ёстой үл хөдлөх хөрөнгийн татвараа өрийн татварын дүнгээс хасах боломжтой байдаг. AMT-ийн дагуу эдгээр хасалтуудыг татвар ногдох орлогод нэмж, таны татварын хэмжээг нэмэгдүүлэх боломжтой болно.
  • Мужийн болон орон нутгийн татварын нийт хасалт (үүнд үл хөдлөх хөрөнгө, орлогын албан татвар орно) одоо 10 000 доллараар хязгаарлагдаж байгааг анхаарна уу.
  • Түрээслэх нь таны төлөх ёстой татварын хэмжээг бууруулж болзошгүй ч гэсэн өөрийн гэсэн байшинтай болсноор бий болох хөрөнгийн үнэлгээг алдахад хүргэж болзошгүй юм. Тиймээс энэ нөхцөл байдлыг таны нөхцөл байдалд нөлөөлж буй бусад хүчин зүйлсийн хамт нухацтай авч үзэх нь зүйтэй юм.
AMT 6 -р алхамаас зайлсхий
AMT 6 -р алхамаас зайлсхий

Алхам 3. Орлогын татваргүй, үл хөдлөх хөрөнгийн татвар багатай муж руу нүүх талаар бодож үзээрэй

Хэрэв та муж, орон нутгийн болон үл хөдлөх хөрөнгийн татвар багатай (эсвэл огт байхгүй) мужид амьдардаг бол эдгээр нь таныг AMT -д хамрагдах эсэхээ тодорхойлоход үр дүнгээ өгөхгүй. Хэрэв та ийм байдалд ороогүй байгаа бол таны санхүүгийн болон хувийн нөхцөл байдалд тохирсон бол нүүж болно.

Хэрэв та өөр газар руу нүүхээр төлөвлөж байгаа бол тухайн бүс нутагт амьдрах өртгийг судлаарай. Хэрэв та тэнд амьдрах гэж байгаа бол үүнийг таны санхүүгийн нөхцөл байдалд нөлөөлж, нүүх нь ухаалаг сонголт байх эсэхийг шийдээрэй

4 -ийн 3 -р хэсэг: Хасалтаа хамгийн их байлгах

AMT 7 -р алхамаас зайлсхий
AMT 7 -р алхамаас зайлсхий

Алхам 1. Стандарт хасалт хийхээс илүү олон нийтлэг суутгалыг тодорхойл

AMT -ийн дагуу стандарт татварын хөнгөлөлтийг авах эрхгүй болно. Гэсэн хэдий ч олон тооны хасалт хийхийг шаардах нь тухайн зүйлийн хасалт нь стандарт хасалтаас бага байсан ч гэсэн таны төлөх ёстой татварыг бууруулах боломжийг танд олгоно.

AMT 8 -р алхамаас зайлсхий
AMT 8 -р алхамаас зайлсхий

Алхам 2. Татварын хуульд өөрчлөлт орсонтой холбогдуулан төрөл бүрийн хасалт хийхээс зайлсхий

2017 оны Татварын хөнгөлөлт, ажлын байрны тухай хуульд 2018-2025 он хүртэл янз бүрийн хасалт хийхийг хориглоно гэж заасан байдаг. Нэмж дурдахад ажил олгогчийн зүгээс нөхөж барагдуулдаггүй ажилчдын зардлыг AMT-ийн дагуу хасч тооцдоггүй. Хэрэв танд ийм зардал байгаа бол та тэдгээрийг арилгах, эсвэл төлөх төлбөрөө өөрчлөхийг хичээх хэрэгтэй.

  • Ажил олгогчоос ажилтай холбоотой зардлыг нөхөн төлөхийг хүс. Ингэснээр та алдагдсан орлогоо орлох бөгөөд зардлыг AMT -ийн дагуу татвар ногдуулах орлого гэж үзэхгүй.
  • Татварын зорилгоор ажил олгогч танд урьдчилгаа өгөхөөс илүүтэйгээр зардлаа нөхөж өгөх нь зүйтэй (үүнийг татвар ногдох орлого гэж үзнэ).
  • Хэрэв ажил олгогч танд зардлаа нөхөхгүй эсвэл өгөх боломжгүй бол хэлэлцээр хийх талаар бодож үзээрэй. Ажил олгогч таны зардлын нэг хэсгийг буцааж өгөх байсан ч, эсвэл цалингаа буцааж авахын тулд бага цалин авдаг байсан ч та түрүүлж гарч ирж магадгүй юм.
  • Хэрэв та хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг бол бизнесийн хуваариа А хуваарийн дагуу янз бүрийн хасалт гэж тооцохоос илүүтэйгээр C хуваарийн дагуу бизнесийн зардлаа нэхэмжилнэ үү.
AMT 9 -р алхамаас зайлсхий
AMT 9 -р алхамаас зайлсхий

Алхам 3. Хөрөнгийн болон улсын/орон нутгийн орлогын албан татварыг хамгийн утга учиртай үед нь төл

Ихэнх тохиолдолд, AMT нь үл хөдлөх хөрөнгийн татвар, муж ба орон нутгийн орлогын албан татвар гэх мэт олон нийтлэг татварыг төлөх суутгалаа тооцохыг зөвшөөрдөггүй. Татварын ердийн системийн дагуу суутгалаа нэмэгдүүлэхийн тулд эдгээр татварыг хугацаанаас нь өмнө төлөх нь зүйтэй (жишээ нь 1 -р сард төлөх ёстой бол 12 -р сард төлөх). Гэсэн хэдий ч, хэрэв та AMT -д хамрагдах боломжтой бол эдгээр татварыг эрт төлөх ямар ч урамшуулал байхгүй болно.

  • 10 000 доллар бол муж ба орон нутгийн татварын хөнгөлөлтийн нийт хэмжээ (үүнд үл хөдлөх хөрөнгө, орлогын албан татвар орно) гэдгийг санаарай.
  • Бизнесийн хуваарь (Хуваарь C), түрээсийн хуваарь (E хуваарь) эсвэл фермийн хуваарь (F хуваарь) дээр хасагдах татварыг AMT -ийн дагуу зөвшөөрнө.
  • Хэрэв та хувиараа бизнес эрхэлдэг бол эдгээр оффисын суутгалын нэг хэсэг бол эдгээр татварын зарим хэсгийг хасалт хийх боломжтой. Энэ төрлийн хасалт нь таны AGI болон AMT-д хамаарах хувиараа хөдөлмөр эрхлэх орлогын хэмжээг бууруулдаг.
AMT 10 -р алхамаас зайлсхий
AMT 10 -р алхамаас зайлсхий

Алхам 4. AMT -ээс зайлсхийхийн тулд эмнэлгийн зардалд зарцуулах цаг

Эмнэлгийн зардлын суутгалыг AMT болон ердийн татварын системийн хувьд таны тохируулсан нийт орлогын (AGI) 10% -иас хэтрүүлсэн тохиолдолд л зөвшөөрнө.

  • Хэрэв ажил олгогч танд санал болговол татварын өмнөх эмнэлгийн зардлыг хасах төлөвлөгөөнд бүртгүүлнэ үү. Энэ нь таны татварын өмнөх цалинг бууруулж, AMT ба/эсвэл ердийн системийн татварыг бууруулахад тусална.
  • Хэрэв та уян хатан огноогоор хүлээгдэж буй эмнэлгийн журамтай бол AMT -тэй тулгарч буй татварын жил хүртэл хойшлуулахыг хүсч болно. хэрэв зардал нь таны AGI -ийн 10 хувиас илүү байвал та үүнийг хасч болно.

4 -ийн 4 -р хэсэг: AMT -ийн дүрмүүдтэй танилцах

AMT 12 -р алхамаас зайлсхий
AMT 12 -р алхамаас зайлсхий

Алхам 1. IRS 6251 маягтыг хэзээ бөглөх ёстойгоо мэдэж аваарай

Хэрэв та тодорхой нөхцлийг хангаж байгаа бол IRS 6251 маягтыг бөглөж, танд ямар AMT төлөх ёстойг тодорхойлох ёстой. Хэрэв та татварын жилд дараахь зүйлсийн аль нэгийг авсан эсвэл нэхэмжилсэн бол 5251 маягтыг бөглөх шаардлагатай болно.

  • Хурдасгасан элэгдэл
  • Урамшуулалтай хувьцааны сонголтыг ашиглан хувьцаа эзэмшсэн бөгөөд та тухайн онд хувьцаагаа зараагүй болно
  • Хувийн үйл ажиллагааны бондын татвараас чөлөөлөгдсөн хүү
  • Биет бус өрөмдлөг, эргэлт, судалгаа, туршилт, олборлолтын зардал
  • Бохирдлыг хянах байгууламжийн хорогдол эсвэл хомсдол
  • Татвар хураах фермийн үйл ажиллагаа эсвэл идэвхгүй үйл ажиллагааны орлого (эсвэл алдагдал)
  • Урт хугацааны гэрээний орлого нь гүйцэтгэлийн хувийг тооцоогүй болно
  • Орон сууцны ипотекийн зээлийн хүүг байшин худалдаж авах, барих, сайжруулахад ашиглаагүй бол төлнө
  • Хөрөнгө оруулалтын хүүгийн зардлыг 4952 маягтаар мэдээлсэн болно
  • Үйл ажиллагааны алдагдлын цэвэр хасалт
  • Үл хөдлөх хөрөнгө, итгэлцэл, том түншлэл, хоршоог сонгохоос өөр татварын өөр өөр тохируулга хийх
  • 1202 -р хэсгийг хасах
  • 3800 маягтын I хэсэгт орсон аливаа бизнесийн ерөнхий зээл
  • Эрх мэдэл олгох бүс, олон нийтийн хөдөлмөр эрхлэлтийн зээлийг сунгах
  • Мэргэшсэн цахилгаан машины зээл
  • Үл хөдлөх хөрөнгийн зээлийг түлшээр цэнэглэх өөр хувилбар
  • Өмнөх жилийн хамгийн бага татварын хөнгөлөлт
AMT 14 -р алхамаас зайлсхий
AMT 14 -р алхамаас зайлсхий

Алхам 2. IRS 6251 маягтыг анхааралтай судалж үзээрэй

Хэрэв та AMT -т хамрагдаж байгаа эсвэл хамааралтай бол 6251 маягт болон дагалдах зааврыг сайтар судалж, AMT -ийн өр төлбөрийг тооцоолоход ашигладаг элементүүдийн дэлгэрэнгүй тоймыг үзнэ үү. Асуудал гарахгүйн тулд маягтыг зөв бөглөхөө мартуузай.

Алхам 3. Шаардлагатай бол татварын мэргэжилтнээс тусламж аваарай

Татварын хууль, хэлбэрүүд нь маш их ойлгомжгүй байдаг, ялангуяа татварын хуульд жил бүр өөрчлөлт ордогтой холбоотой. Хэрэв танд асуулт, санаа зовох зүйл байвал мэргэшсэн нягтлан бодогч гэх мэт татварын мэргэжилтэнтэй уулзана уу.

Зөвлөмж

  • 2017 оны Татварын хөнгөлөлт, ажлын байрны тухай хуулийн дагуу 2018-2025 он хүртэл цөөн тооны хүмүүс АМТ -д хамрагдах болно.
  • AMT -ийн тооцоонд нөлөөлдөг зарим нөхцөл байдал маш тодорхой байдаг. Жишээлбэл, хэрэв та уул уурхай, газрын тос, хий, мод болон үүнтэй төстэй үйл ажиллагаанаас болж хомсдолтой байгаа бол үүнийг зөвхөн "өртөг" аргыг ашиглан AMT -ийн зориулалтаар тооцоолж болно (ердийн татварын системийн дагуу та зардлын аль нэг аргыг ашиглан хомсдолыг тооцоолж болно. эсвэл хувьчлалын арга). AMT -тэй холбоотой IRS -ийн маягт, нийтлэлийг сайтар хянаж үзэх, эсвэл татварын мэргэжилтэнтэй ярилцах, ингэснээр эдгээр тодорхой нөхцөл байдал, тэдгээр нь танд хэрхэн хамаатай эсвэл хамаарахгүй болохыг бүрэн ойлгох болно.
  • Өмнө нь Конгресс AMT -ийн дүрмийг тохируулахын тулд үе үе "засвар" хийдэг байсан. Татварын зохицуулалт, үүнд AMT-д хамрагдах орлогын босгыг оруулаад жил ирэх тусам өөрчлөгдөж магадгүй юм. IRS, татварын зөвлөх эсвэл татварын бэлтгэлийн програмын хамгийн сүүлийн үеийн мэдээлэл, маягтуудыг үргэлж анхаарч үзээрэй.
  • AMT -ийг тойрсон дүрэм журам нь маш төвөгтэй байж болно. Мэдээлэл бүхий татварын мэргэжилтэнтэй өөрийн санхүү, татварын нөхцөл байдлыг хянан үзэх нь AMT -ээс зайлсхийх тусгайлан боловсруулсан төлөвлөгөөг гаргаж чадна.

Зөвлөмж болгож буй: